Ein Mann spielt mit zwei Kindern am Strand; alle laufen lachend über den Sand.

Vermögensnachfolge planen

Frühzeitig regeln - Vermögen erhalten

Der Erhalt Ihres Vermögens ist kein Zufall, sondern das Ergebnis vorausschauender Planung. Auch wenn die Themen Erben und Vermögensübertragung nicht zu den angenehmsten gehören, ist es entscheidend, sich frühzeitig damit auseinanderzusetzen. Wer klare Regelungen trifft – insbesondere dann, wenn die eigenen Vorstellungen von der gesetzlichen Erbfolge abweichen – schützt nicht nur sein Vermögen, sondern sorgt auch für Klarheit und Entlastung bei den Nachkommen. Gezielte Schenkungen, die optimale Nutzung von Freibeträgen, sowie ein durchdachtes Testament können helfen, Ihr Vermögen strukturiert und steuerlich vorteilhaft zu übertragen. So bleibt, was Sie aufgebaut haben, auch langfristig in Ihrer Familie erhalten.

Hier finden Sie wertvolle Informationen rund um die Vermögensnachfolge. Zudem stehen wir Ihnen und Ihren Angehörigen mit unserer individuellen Beratung zur Seite. Besprechen Sie Ihre persönlichen Wünsche schon frühzeitig mit uns - für den langfristigen Erhalt Ihres Vermögens.

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Das Wichtigste in Kürze

Ein Testament oder Erbvertrag sorgt dafür, dass Ihr letzter Wille rechtssicher umgesetzt wird.
Die gesetzliche Erbfolge greift automatisch, wenn keine individuelle Regelung vorliegt.
Freibeträge bei Erbschaft und Schenkung helfen, steuerliche Belastungen für Ihre Angehörigen zu minimieren.

Schenkung

Vermögen mit Weitblick übertragen

Wer schon zu Lebzeiten Vermögenswerte weitergeben möchte, kann dies im Rahmen einer Schenkung tun. Das ist nicht nur ein Akt der Fürsorge, sondern kann auch steuerliche Vorteile mit sich bringen.

Eine Schenkung ist eine freiwillige, unentgeltliche Zuwendung – etwa von Geld, Immobilien oder Wertpapieren –, bei der der Beschenkte sofort und dauerhaft über das Geschenk verfügen darf. Besonders beliebt ist diese Form der Vermögensübertragung, um den Nachlass schon frühzeitig zu regeln und Streit unter Erben zu vermeiden.

Die Höhe des steuerlichen Freibetrags bei Schenkungen hängt vom Verwandtschaftsgrad zwischen Schenkendem und Beschenktem ab – genau wie bei einer Erbschaft.

Die Freibeträge können alle zehn Jahre erneut ausgeschöpft werden. Wer also langfristig plant, kann hohe Vermögenswerte steuerfrei übertragen.

Wichtig ist jedoch: Wenn die Schenkung innerhalb von zehn Jahren vor dem Tod erfolgt, kann sie bei der Pflichtteilsberechnung anteilig berücksichtigt werden. Wird ein Nießbrauch- oder Wohnrecht für den Schenkenden vereinbart, zählt der Vermögenswert unter Umständen auch nach zehn Jahren noch voll zur Erbmasse.

Freibeträge bei Schenkungen

Verwandtschaftsgrad	Freibetrag
Ehe-/eingetragene Lebenspartner	500.000 €
Kinder (leiblich, adoptiv, Stiefkinder)	400.000 €
Enkelkinder (wenn Kinder nicht mehr leben)	400.000 €
Enkelkinder (wenn Kinder noch leben)	200.000 €
Urenkel, Eltern, Großeltern	100.000 €
Geschwister, Nichten, Neffen, Schwiegerkinder etc.	20.000 €
Nichtverwandte	20.000 €

Gute Vorsorge

Vorkehrungen treffen und Unterlagen zusammenstellen

Neben der Beschäftigung mit Themen wie Schenkung, Testament oder Erbvertrag und Erbschaftssteuer ist es wichtig, Ihren Nachkommen die wichtigsten Dokumente zusammenzustellen.

Legen Sie einen Ordner oder eine Dokumentensammlung an mit

persönlichen Informationen und Kontaktdaten von Angehörigen,

Testament bzw. Erbvertrag,

Informationen zu Konten, Depots und Verbindlichkeiten,
Vollmachten und Verfügungen,

Organspendeausweis,

Geburtsurkunde,

Hausunterlagen bzw. Mietvertrag,

Versicherungs- und Steuerunterlagen.

Digitaler Nachlass

Online-Konten und Daten rechtzeitig regeln

Das Leben spielt sich längst auch digital ab – und damit endet es dort nicht. Wer heute vorsorgt, denkt nicht nur an Konten, Immobilien oder Wertgegenstände, sondern auch an den digitalen Nachlass. Denn was passiert mit E-Mail-Postfächern, Online-Abos, Social-Media-Konten oder digitalen Zahlungsmitteln, wenn jemand stirbt? Oft ist Angehörigen gar nicht bewusst, was alles dazugehört – oder wie sie an diese Informationen gelangen.

Nach deutschem Erbrecht geht auch der digitale Nachlass grundsätzlich vollständig auf die Erben über. Das betrifft sowohl die Nutzungsrechte als auch den Zugang zu den Inhalten – vergleichbar mit Aktenordnern oder Schließfächern.

Gut zu wissen

Der Bundesgerichtshof hat 2018 und erneut 2024 betont: Auch Online-Konten fallen unter das Erbrecht. Für die Angehörigen kann es aber eine große Herausforderung sein, ohne Passwörter oder klare Anweisungen Zugang zu erhalten. Deshalb ist es wichtig, auch diesen Bereich zu regeln – etwa durch ein digitales Testament oder die Benennung einer Vertrauensperson.

Wichtige Bestandteile des digitalen Nachlasses

E-Mail-Konten (z. B. Gmail, Outlook)
Profile in sozialen Netzwerken (z. B. Facebook, Instagram, X)
Abos wie Cloud-Speicher oder Streamingdienste
Bezahldienste (z. B. PayPal, Klarna)
Online-Banking-Zugänge
Eigene Webseiten oder Domains
Daten auf Smartphones, Laptops und Tablets

Testament oder Erbvertrag?

Möchten Sie Ihren Nachlass anders regeln als der Gesetzgeber es vorsieht, dann sollten Sie dies in einem Testament genau formulieren oder einen Erbvertrag abschließen. Doch wie unterscheiden sich diese beiden Formen der Nachlassregelung?

Symbolhaft dargestellter Notizblock mit Stift

Das Testament

Testament ist nicht gleich Testament. Es gibt zwei Formen dieser Nachlassregelung. Neben einem selbst verfassten privaten Testament gibt es auch die Möglichkeit, einen Notar hinzuziehen, dem Sie Ihren letzten Willen mündlich oder handschriftlich mitteilen. Dieser wird dann in einem „öffentlichen Testament” entsprechend dokumentiert.

Privates Testament

Ein privates Testament muss folgende Formvorschriften erfüllen, damit es nicht anfechtbar ist:
- Verfassen Sie Ihr privates Testament handschriftlich und verwenden Sie die Überschrift „Testament”.
- Auch eine Orts- und Datumsangabe sowie eine Unterschrift sind unverzichtbar, damit das Testament gültig ist. Die Unterschrift sollte Vor- und Nachnamen enthalten.
- Der Verfasser des Testaments muss mindestens 18 Jahre alt sein.
- Umfasst das Testament mehrere Seiten, müssen die Seiten nummeriert und jede Seite muss einzeln unterschrieben werden.
- Nennen Sie die Erben mit Vor- und Nachnamen und Geburtsdatum und berücksichtigen Sie die Erbfolge in mehreren Ordnungen.
Gegen Gebühr können Sie Ihr privates Testament im Amtsgericht hinterlegen.

Öffentliches Testament

Beachten Sie bei einem öffentlichen Testament:
- Die Höhe der Kosten für ein notarielles Testament hängt vom vererbten Vermögen ab.
- Das Hinzuziehen eines Notars stellt Ihren letzten Willen auf rechtssichere Beine und erspart Hinterbliebenen oft Ärger.
- Die Erben müssen beim öffentlichen Testament keinen Erbschein beantragen, der sonst oft notwendig ist, um sich als rechtmäßiger Erbe auszuweisen.
Öffentliche Testamente werden in der Nachlassabteilung des Amtsgerichts verwahrt.

Zwei zum Handschlag ineinandergreifende Hände, symbolhaft dargestellt

Der Erbvertrag

Im Gegensatz zum Testament sind beim Erbvertrag mindestens zwei Personen beteiligt. Hier treffen mehrere Erblasser gemeinsam Regelungen für den Nachlassfall. Beim Erbvertrag muss wie beim öffentlichen Testament ein Notar hinzugezogen werden. Unverheiratete Partner halten ihren letzten Willen zum Beispiel häufig in einem Erbvertrag fest. Der Erbvertrag kann nur mit Zustimmung aller Vertragsparteien geändert werden.

Der Pflichtteil: Enterbt oder nicht enterbt?

Auch wenn der Vererbende einzelne oder sämtliche Mitglieder der Erbfolge in seinem Testament ausgeschlossen haben sollte, haben diese in der Regel Anspruch auf einen Pflichtteil der Erbmasse.

Nicht enterbt

- Auch wenn das Testament oder der Erbvertrag Regelungen enthalten, die der gesetzlichen Erbfolge widersprechen, erhalten Ehepartner und Kinder sowie eventuell Enkel und die Eltern von Vererbenden einen Pflichtteil.
- Der Pflichtteil ist nur ein Geldanspruch und nicht auf Gegenstände oder Immobilien bezogen. Deren rechnerischer Wert wird jedoch bei der Berechnung des Pflichtanteils mit einbezogen. Der Pflichtteil entspricht der Hälfte des Wertes, der dem Berechtigten laut gesetzlicher Erbfolge zugestanden hätte.
- Ehepartner sind immer pflichtteilsberechtigt, solange die Ehe nicht als gescheitert gilt oder bereits geschieden wurde. Uneheliche und adoptierte Kinder sind den ehelichen Nachkommen gleichgestellt, anders als Stiefkinder. Die Enkel erhalten einen Pflichtteil, wenn die direkten Nachkommen des Vererbenden verstorben sind oder deren Ansprüche aberkannt wurden. Fehlt es an Erben erster Ordnung, haben auch die Eltern des Vererbenden den Anspruch auf einen Pflichtteil.

Enterbt

- Geschwister gehen leer aus, sollten sie explizit enterbt worden sein.
- Das Recht auf einen Pflichtteil kann unter besonderen Umständen auch erlöschen. Zum Beispiel, wenn die entsprechende Person den Tod des Vererbenden zu verantworten hat, gesetzlichen Unterhaltspflichten nicht nachgekommen ist oder zu einer Freiheitsstrafe von über einem Jahr ohne Bewährung verurteilt wurde.

Illustration von vier Personen: zwei Erwachsene und zwei Kinder, die einander zugewandt sind.

Die gesetzliche Erbfolge

Die gesetzliche Erbfolge kommt immer dann zum Einsatz, wenn der Vererbende weder ein Testament noch einen Erbvertrag hinterlegt hat oder keines von beidem auffindbar ist. Ganz vorne in der Erbfolge stehen die Ehe- bzw. eingetragenen Lebenspartner.

Die Rangfolge der weiteren Erben wird durch sogenannte Ordnungen festgelegt:

Erben erster Ordnung: Kinder und Enkel

Erben zweiter Ordnung: Eltern, Geschwister, Nichten und Neffen

Erben dritter Ordnung: Großeltern, Tanten, Onkel, Cousinen und Vettern

Erbschaftssteuer

Von Klassen und Freibeträgen

Wie viel Erbschaftssteuer die Erben zahlen müssen und wie hoch die Freibeträge sind, hängt von ihrem Verwandtschaftsverhältnis zum Erblasser ab. Die Erben sind dafür in drei Steuerklassen unterteilt. Die folgende Tabelle enthält eine Übersicht über die jeweiligen Freibeträge und Steuersätze, je nach Verwandtschaftsgrad und Wert des Erbes.

Steuerklasse	Erbe	Freibetrag
I	Ehe- und eingetragene Lebenspartner	500.000 €
	Leibliche sowie Adoptiv- und Stiefkinder	400.000 €
	Enkelkinder, wenn keine leiblichen oder Adoptiv- bzw. Stiefkinder mehr leben	400.000 €
	Enkelkinder	200.000 €
	Urenkel, Eltern, Großeltern etc., wenn keine Enkelkinder mehr leben	100.000 €
II	Eltern, Großeltern und Urgroßeltern (soweit sie nicht stellvertretend zu Klasse I gehören), Halb-/Geschwister, Nichten und Neffen („Abkömmlinge ersten Grades” der Geschwister), Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehepartner, Lebenspartner einer aufgehobenen Lebenspartnerschaft	20.000 €
III	Alle übrigen Erben	20.000 €

Zusätzlich zu diesen Freibeträgen können Ehe- und eingetragene Lebenspartner und Kinder bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres einen Versorgungsfreibetrag geltend machen: Ehe- und eingetragene Lebenspartner 256.000 Euro, Kinder bis zur Vollendung des 27. Lebensjahres je nach Alter zwischen 10.300 Euro und 52.000 Euro. Versorgungsbezüge, die bei der Erbschaftssteuer nicht berücksichtigt werden, wie zum Beispiel gesetzliche Rentenansprüche, Beamtenpensionen etc., mindern den Versorgungsfreibetrag entsprechend.¹

Liegt das vererbte Vermögen über den genannten Freibeträgen, muss die darüber liegende Erbmasse wie folgt versteuert werden¹:

Steuerpflichtiger Erwerb bis ...	Prozentsatz in der Steuerklasse
	Steuerklasse I	Steuerklasse II	Steuerklasse III
75.000 €	7 %	15 %	30 %
300.000 €	11 %	20 %	30 %
600.000 €	15 %	25 %	30 %
6.000.000 €	19 %	30 %	30 %
13.000.000 €	23 %	35 %	50 %
26.000.000 €	27 %	40 %	50 %
über 26.000.000 €	30 %	43 %	50 %

Im Erbfall: Das ist zu tun

Einer Ihrer Angehörigen ist verstorben? Unser herzliches Beileid! Wir stehen Ihnen in dieser schweren Zeit zur Seite und helfen Ihnen bei den anstehenden Formalitäten. Nehmen Sie bitte Kontakt zu uns auf.

Häufig brauchen wir weitere Unterlagen von Ihnen. Damit wir Sie bestmöglich unterstützen können, benötigen wir

eine Sterbeurkunde,

eine Ansprechperson, deren Adressdaten und die Information zum konkreten Verwandtschaftsverhältnis,

eventuell Erbnachweise im Original oder in Form amtlich beglaubigter Kopien,

eine Legitimation über die Erbberechtigung und

bei einer Erbengemeinschaft am besten eine Erbschaftsvollmacht.

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Unsere Experten beraten Sie gerne zu den folgenden Themenkomplexen:

Verfügungen und Vollmachten

Patientenverfügung und Betreuungsverfügung

Bankvollmacht

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Private Absicherung

Risikolebensversicherung

Sterbe- bzw. Sterbegeldversicherung

Vermögensübertragung

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FAQ zum Thema Erben und vererben

Was sollten unverheiratete Paare bedenken?

Es kann sehr problematisch sein, wenn unverheiratete Paare ihr Erbe nicht per Testament oder Erbvertrag regeln. Laut Erbfolge haben nur Verwandte und Ehe- bzw. eingetragene Lebenspartner Ansprüche. Unverheiratete Partner sind per Gesetz keine Familienmitglieder. So muss ein unverheirateter Hinterbliebener beispielsweise eine gemeinsam bewohnte Immobilie binnen 30 Tagen verlassen, sollten Erben das verlangen. Aber auch, wenn das Erbe festgelegt ist, sind unverheiratete Partner nicht gleichgestellt. Profitieren Verheiratete von einem Freibetrag von 500.000 Euro, liegt der Freibetrag bei unverheirateten Partnern bei lediglich 20.000 Euro.

Hinterlassen Sie Schulden?

Als Erblasser sollten Sie potenzielle Erben frühzeitig darauf vorbereiten, auch Erben nachgelagerter Ordnungen.

Wann erbt der Staat?

Erst, wenn kein Erbe erster, zweiter, dritter oder weiterer Ordnung ermittelt werden kann bzw. alle potenziellen Erben eine mögliche Erbschaft ausgeschlagen haben, geht die Erbschaft an den Fiskus über.

Wann spricht man von einem Berliner Testament?

Ehegatten können ihren Letzten Willen in einem gemeinsamen Testament festhalten und sich darin gegenseitig als Alleinerben benennen. Weitere Erben in der Erbfolge, wie zum Beispiel gemeinsame Kinder, erben dann erst, sobald auch der verbliebene Elternteil verstorben ist. Es sei denn, sie fordern ihren Pflichtteil vom noch lebenden Elternteil ein.

Kann man eine Erbschaft ausschlagen?

Erben können eine Erbschaft auch ausschlagen. Beachten Sie dabei, dass Sie das Erbe innerhalb einer Frist von sechs Wochen ausschlagen müssen. Und dass die Ausschlagung mit einem Unkostenbeitrag verbunden ist.

Hinweis auf Beratung: Diese Seite gibt nur Anregungen sowie Hinweise und erhebt damit keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Die Informationen können eine persönliche Beratung durch einen Notar oder einen Rechtsanwalt nicht ersetzen.

¹ Quelle: Amtliches Erbschaftssteuer-Handbuch des BMF (Bundesministerium der Finanzen)